2024 법인세 감면 방법, 신고 납부 기간 환급 및 세율 계산 방법 정리

법인세 감면 방법과 법인세 신고 기간, 납부 기간, 환급 방법 및 기간 그리고 법인세 계산 방법 정리해드리겠습니다. 보통 개인사업자를 운영하다가 법인으로 전환하시는 경우가 많은데, 그 이유는 다 세금부담을 조금 줄이기 위해서 일 것입니다, 저를 따라서 5분만 아래 내용을 읽어보신다면 법인세 감면 혜택을 놓치지 않고 혜택받으실 수 있게 해드리겠습니다.
 

법인세란

법인이라는 것은 우리가 회사를 세울 때 주식회사, 합자회사, 유한회사, 합명회사 등의 형태로 회사를 세울 수 있는데, 이때 회사에서 벌은 돈, 즉 수익에 대해 부과하는 세금이 법인세입니다. 법인세는 종류, 소재지, 소득 규모에 따라서 세율이 다르게 적용되는데요. 매년마다 정기적으로 법인세법은 개정되고 있으니 항상 법인세 납부하시기 전에 세율을 알아보는 것 잊지 마세요!
 

2024 법인세 세율 계산 방법

과세표준 금액	세율
2억 이하	10%
2억 초가 200억 이하	20%
200억 초과 3000억 이하	22%
3000억 초과	25%

 

2024 법인세 신고기간 / 납부기간

법인세 신고기간/납부기간은 사업연도 종속일이 속한 달의 말일부터 3개월 내 입니다. 대부분의 회사들은 사업연도 종료일을 12월 31일 기준으로 하는데요. 그래서 대부분의 법인들은 다음 해 3월 31일까지 신고를 하셔야 합니다. 하지만 2024년 3월 31일은 일요일이라 2024년은 신고기간이 1일 연장된 2024년 4월 1일까지 신고하시면 됩니다.
 

• 2024년 법인세 신고기간 : 2024년 4월 1일 월요일까지

법인세 신고 기한내에 신고를 하지 않을 경우에는 가산세가 부가되오니, 신고 기한내에 납부하시길 바랍니다.

2024 법인세 제출서류

상황에 따라 서류가 추가될 수도 있지만 보통의 경우 다음의 서류들이 필요합니다.

• 세무조정 계산서
• 세무조정 계산서 부속서류 및 현금흐름표
• 법인세 과세표준 및 세액신고서
• 재무상태표
• 포괄손익계산서
• 이익잉여금처분계산서(결손금 처리 계산서)

 

법인세 감면 방법

 
법인세 절약은 기업 재정 건전성을 유지하고 투자 및 성장 기회를 확대하는 데 필수적입니다. 여기서는 법인의 지출 증빙 관리, 세액공제 및 감면 제도 활용, 이월결손금 공제, 최저한세 고려하는 방법을 알려드리겠습니다.

 

적격 증빙의 철저한 관리

기업 지출에 대한 적절한 증빙 관리는 법인세 절약의 첫걸음입니다. 적격 증빙은 사업상 발생한 비용을 정당하게 인정받기 위한 필수 서류로, 세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등이 포함됩니다. 이러한 문서들은 비용 처리 시 반드시 필요하며, 적절한 증빙 없이는 비용 인정을 받지 못하거나 가산세를 부담할 위험이 있습니다. 따라서, 모든 거래에 대해 적격 증빙을 철저히 수취하고 관리하는 것이 중요합니다.

세액공제 및 감면 제도 적극 활용

정부는 기업의 성장과 경쟁력 강화를 지원하기 위해 다양한 세액공제 및 감면 제도를 운영하고 있습니다. 연구개발비 세액공제, 고용증대 세액공제 등은 기업이 이용할 수 있는 대표적인 혜택입니다. 이러한 제도를 적극적으로 활용함으로써 실질적인 세부담을 줄이고, 기업의 재정적 여력을 강화할 수 있습니다.

이월결손금 공제의 중요성

이월결손금은 이전 연도에 발생한 손실을 뒤이은 연도의 소득에서 공제할 수 있는 제도입니다. 만약 기업이 손실을 기록한 경우, 이 손실액을 다음 연도의 소득에서 공제하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이월결손금 공제를 통해 경제적 어려움을 겪는 시기에도 기업의 세부담을 완화하고 재정 안정성을 유지할 수 있습니다.

최저한세를 고려한 절세 계획

최저한세는 기업이 납부해야 하는 최소한의 세금을 의미합니다. 각종 세액공제와 감면 혜택을 최대한 활용하더라도, 최저한세 규정에 따라 일정 수준 이상의 세금은 납부해야 합니다. 때문에, 최저한세를 고려하지 않고 세액공제 및 감면 혜택만을 추구할 경우 예상치 못한 세금 부담으로 이어질 수 있습니다. 세부담 최적화를 위해 최저한세 규정을 정확히 이해하고, 이를 고려한 종합적인 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

 

법인세 신고 절차

 

2024 법인세 환급 날짜

2024 법인세 환급 날짜를 국세청에서 발표하였는데요. 기업에 환급세액이 발생하는 경우 법정 환급기간인 5월 1일보다 약 20일 빠른 4월 11일까지 신속히 지급하여 기업의 자금 유동성을 확보하는데 도움을 드리겠다고 합니다.